2023 年初學者簡易指南 – Cryptopolitan

早在 2022 年 2022 月，美國國稅局 (IRS) 就鼓勵納稅人在年底前採取簡單措施，以便更輕鬆地提交 XNUMX 年聯邦納稅申報表。 通過稍作提前準備、稅收變化預覽和便捷的在線工具，納稅人可以滿懷信心地迎接即將到來的納稅季。

申報者可訪問 準備 網頁以查找有關新功能以及提交 2022 年納稅申報表時應考慮的事項的指導。 他們還可以找到有關組織稅務記錄的有用信息以及在線工具和資源列表。 但是加密稅呢？ 對加密貨幣性質的不明確會使加密稅變得複雜，尤其是在加密交易記錄一團糟的情況下。

本指南將帶您了解美國國稅局關於加密資產的指南、如何填寫加密稅表，以及哪些工具可以幫助計算。 回顧一下美國和其他國家/地區的加密稅的區別，您會欣賞監管機構所做的努力。 我們還將為您提供信息鏈接，以確保您遵守當地稅法。 讓我們開始吧！

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報稅時需要申報加密資產嗎？

簡而言之，答案是肯定的——因為這是法律規定，而且被稅務機關收錄也符合您的最大利益。 加密貨幣在處置時需繳納資本利得稅，在賺取時需繳納普通所得稅。 請記住，當主要交易所向您發送 1099 表格時，他們 提交一份相同的副本 與美國國稅局（IRS）合作。

美國基礎設施法案 要求所有加密貨幣交易所向客戶和 IRS 提供 1099-B 表格。 但是，由於加密貨幣的獨特屬性，這可能會導致額外的稅務報告問題。

例如，美國國稅局 (IRS) 將加密貨幣視為徵稅財產，涉及加密貨幣的交易需繳納資本利得稅。 這意味著，如果您出售或交換加密貨幣以獲取利潤，您可能需要為這些收益納稅。 同樣，如果您出售或交換加密貨幣而出現虧損，您可以申請稅收資本損失，這可以抵消您在這一年中實現的其他資本收益。 

那麼，這裡有什麼意義呢？ 如果您從購買、出售或交換數字資產中實現了收益或損失，則必須報告您的加密貨幣交易的稅款。 這包括通過交易所進行的交易以及點對點交易。 

雖然將報告的責任轉嫁給交易所可能很容易，但這些平台通常無法達到傳統投資平台使用的非常高的標準。 然而，合規性逐年提高，當局要求交易所提供更多的報告和透明度。 在這方面，美國國稅局正在尋求改進預算，以進一步擴大其稅網並加強對加密貨幣徵稅的執法。

在這一點上，你可能會想，“如果加密不是基於投資，我是否需要報告稅收？” 如果你已經想到了這一點，那麼你就走在了正確的軌道上，因為各種加密用例都需要繳納數字資產稅，至少在美國國稅局看來是這樣。 假設你購買了一些價值 5,000 美元的比特幣並從中獲得了大約 700 美元的收益，美國國稅局將其歸類為資本收益，並且必須相應地報告和徵稅。 

用加密貨幣支付的薪水和工資呢？ 那些也必須報告。 購買硬幣並使用它們支付商品和服務等簡單活動也必須在您的納稅申報表中提交。 此外，如果您通過加密挖礦賺錢，則在挖礦期間需繳納所得稅，但在以後處置時，將作為資本利得徵稅。

底線: 一定要讓數字全部出來。 妥善記錄你的加密貨幣交易對於在你的納稅申報表上準確報告它們是不可或缺的。 這包括跟踪每筆交易的日期、涉及的加密貨幣的類型和數量，以及加密貨幣的美元價值或交易時的要求。 您可能還需要提供額外的信息，例如交易的目的和涉及的另一方的身份。

如何通過 5 個簡單步驟報告加密稅

如果你曾經為債券或股票等傳統資本資產提交過納稅申報表，那麼加密相關稅的程序應該很熟悉。 通常，可以通過五個簡單的步驟（對於專業人士）報告加密稅； 對於新手來說可能恰恰相反——但不用擔心； 我們盡可能地簡化了整個過程。

讓我們深入了解每個步驟的細節。

第 1 步：計算資本損失和收益

要計算加密貨幣的資本收益和損失，您需要跟踪資產價值隨時間的變化情況，即出售時的價值與其成本基礎之間的差異。 出售價值是您通過出售或掉期處置資產所收到的金額，而成本基礎是您購買代幣所支付的金額，包括經紀費、交易費或汽油費。

因此，資本損失/收益 = 處置時的銷售價格 – 成本基礎（成本價）

(如果結果是肯定的，您將獲得資本收益。 如果結果是否定的，您將遭受資本損失。)

例如，假設您以 10,000 美元（含手續費）的價格購買了一個比特幣，並以 15,000 美元的價格售出。 要計算您的資本收益，您將從銷售價格（10,000 美元）中減去加密貨幣的成本（15,000 美元），得到 5,000 美元的資本收益。 同樣，假設成本基礎超過銷售價值。 在這種情況下，由此產生的差異被視為必須記錄和報告的資本損失，因為它可能會抵消其他交易的資本收益或將您的應稅收入減少到一定限度。

資本損益計算相當簡單，交易日誌很少，成本基礎已知。 隨著交易量（買/賣訂單）變大和/或成本基礎難以大量生產，這個過程變得非常令人費解。 特別是這種情況，可以使用一些金融工具自動處理，您很快就會發現。

重要的是要注意，加密貨幣的資本收益和損失按短期或長期徵稅，具體取決於您在出售加密貨幣之前持有該加密貨幣的時間。 一般來說，持有超過一年的加密貨幣被認為是長期資產，而持有不到一年的加密貨幣被認為是短期資產。 長期資本收益和損失的徵稅方式與短期資本收益和損失不同。

你計算過你的損失或收益了嗎？ 是時候記錄數字了！

第 2 步：填寫加密稅表 – IRS 表 8949

首先，什麼是加密稅表？ 加密稅表是一種稅表，用於報告和繳納加密貨幣交易的資本收益或損失稅。 例如，在美國，國稅局 (IRS) 要求納稅人使用 8949 表：資本資產的出售和其他處置。 

在 8949 表格上，您需要報告以下內容： 

• 交易日期
• 涉及的加密貨幣的類型和數量
• 加密貨幣的銷售價格和成本基礎。 
• 您還需要說明交易是否導致資本收益或損失，以及收益或損失是短期的還是長期的（短期或長期資產存在不同的形式）。 
• 如果您有多項加密貨幣交易，您可能需要填寫一份以上的 8949 表格。 

下面的示例 8949 表格描述了 WETH、BAT 和 STETH 的短期（不到一年）交易的填寫。 長期（一年以上）交易的8949表格也可以用同樣的方式填寫。

在填寫 8949 表格之前，您需要仔細查看後面的部分 部分1 並適當地選中復選框。 如果您首選的交易所為您提供 1099-B 表格（這種情況並不常見），您將選中方框 A 或 B。否則，請選中方框 C。

填寫交易後，您還必須計算總淨虧損或淨收益，並將其包含在表格的底部。

第 3 步：將總計從 8949 表格轉移到附表 D

完成所有加密貨幣交易的 8949 表格後，您需要將表格上的總收益或損失轉移到 附表 D（1040 表或 1040-SR 表）：資本收益和損失. 表格附表 D 是一種稅表，用於報告和計算特定納稅期內資產的淨資本收益或損失，即從 8949 表格轉移的總資本收益和總資本損失之間的差額。

根據您的情況：

• 在附表 D 中，您需要在表格“短期資本損益”部分的相應方框中輸入 8949 表中的短期資本損益總額。
• 接下來，您需要在表格“長期資本損益”部分的相應方框中輸入 8949 表中的長期資本損益總額。

• 最後，取 (e) 列和 (d) 列之間的差異，並將結果與 (g) 列相結合，以獲得淨收益或損失。

除了短期和長期之外，附表 D（表格 1040）還允許您填寫附表 K-1 中的遺產、合夥企業和信託的損益。

第 4 步：報告加密貨幣收入——空投、工資、質押收入、挖礦等

在大多數情況下，從加密貨幣交易中賺取的利潤通常被歸類為資本收益； 然而，在某些情況下，它們符合普通收入的條件——例如加密借貸、挖礦、質押、空投、推薦獎金或工資的收益。 報告加密貨幣收入的方法將取決於收入的類型。

• 例如，通過工資、空投或賭博獲得的硬幣通常會被報告 安排1: (額外收入和收入調整).
• 應報告從借貸利息獎勵或質押中獲得的加密貨幣 附表B: 利息和普通股息.
• 對於獨立承包商、合夥企業、獨資經營者和其他商業實體，收到的與工作或採礦活動有關的加密貨幣付款通常被歸類為自僱收入，必須使用 附表C: 業務損益. 在將這些付款作為所得稅申報之前，對於礦工來說，可以扣除電費和設備成本等運營成本。

第 5 步：完成您的加密納稅申報表

現在您必須已成功填寫 8949 表格，將匯總計算轉移到附表 D，並使用適當的文件報告您的加密貨幣收入，現在是時候將您的納稅申報表轉交給美國國稅局了。

如何報告比特幣稅

加密貨幣稅收法規因國家/地區而異。 一般來說，加密貨幣的稅收處理取決於具體情況以及加密貨幣的使用方式。 一些國家已經明確解決了加密貨幣的稅收處理問題，而另一些國家尚未發布正式指南。 讓我們看看一些歐盟國家和亞洲的方法，並將它們與美國可獲得的方法並列。

如何在德國申報加密稅

在對方眼裡 Bundeszentralamt für Steuern（聯邦中央稅務局或 BZSt），交易比特幣等加密貨幣的利潤， Binance 硬幣， 以太幣等與出售藝術品和其他貴重物品的收益相當。 從某種意義上說，這種方法有其積極意義，即在某些情況下可以免稅處置加密資產所賺取的利潤。

在德國報告加密稅時，需要考慮一些準則：

• 通過處置加密貨幣實現的利潤或收入。
• 資產的保管時間。
• 使用的稅收方法 – FIFO（先進先出）或 LIFO（後進先出）。 前者假設第一個購買的密碼是第一個出售的密碼，而後者假設最後購買的密碼是第一個出售的密碼。 兩種方法都會產生截然不同的結果，並且首選方法會因具體情況而異。 值得注意的是，德國法律並未規定任何方法。
• 此外，報告你的加密貨幣損失，因為德國稅法允許你用過去的損失抵消當前或未來收益的稅收。

以下條件適用：

如果一個人擁有比特幣和公司。 保管時間超過 12 個月，出售或使用此類物品是免稅的——無論數量多少，從出售中實現的利潤價值不必在納稅申報表中申報。 但是，如果加密貨幣是您的收入來源，例如採礦、質押或借貸，則此情況存在例外情況。 在這種情況下，免稅持有期增加到 10 年。

通常，如果您在獲得 BTC、ETH 或 BNB 硬幣後的 12 個月內將其處置，則實現的利潤低於 600 歐元是免稅的。 如果股息超過 600 歐元的限額，將被全額徵稅——即使是 601 歐元，也必須對全部利潤納稅。 這些條件不包括 商業實體，因為他們對持有一年以上的加密貨幣沒有豁免。

如何在印度報稅比特幣

2022年之前，印度政府和所得稅部門（ITD）對加密資產的分類沒有正式表態，對比特幣等資產徵稅也沒有表態。 自 1 年 2022 月 XNUMX 日起，印度當局通過將加密貨幣歸類為虛擬數字資產 (VDA) 並製定新的稅收融資法案，承認其在印度的存在和使用。

• 支出、交易或銷售等加密貨幣活動將對利潤徵收 30% 的稅。
• 批准使用先進先出法和平均成本法。
• 使用 INR 購買加密貨幣是免稅的，除非是通過點對點平台或國際交易所購買，這將吸引 1% 的源頭減稅 (TDS)。 
• HODLing 加密貨幣是免稅的。
• 加密貨幣到加密貨幣和加密貨幣到穩定幣的買入交易需繳納 30% 的稅款。
• 將加密貨幣用於法定貨幣 (INR) 需繳納 30% 的稅率，並由印度的加密貨幣交易所或買家（在 P1P 平台上）額外扣除 2% 的 TDS。
• 以加密貨幣出售加密貨幣所實現的利潤需繳納 30% 的稅，並為賣方從源頭扣除 1% 的稅款。
• 在您自己的錢包之間轉移加密貨幣是免稅的，因為沒有 VDA 轉移，但轉移費用可能需要繳稅。
• 硬分叉產生的新代幣需繳納所得稅。 使用、交換或出售時，需繳納 30% 的所得稅。 對於軟分叉，你無論如何都不會收到新資產，所以沒有稅收。
• 對於空投，應繳納所得稅，但在使用、兌換或出售時，需繳納 30% 的稅。
• 加密禮物和捐贈是免稅的，但當禮物超過 RS50,000 時需繳納所得稅。
• 來自採礦和質押的代幣作為收入徵稅，並且在花費、交換或出售時適用 30% 的稅。 

可以使用以下方式在印度報告加密貨幣活動 ITR-2 資本利得形式或  ITR-3 為營業收入。 但是，ITR-2 和 ITR-3 表格不提供用於報告加密收入或收益的專用空間。 可以使用附表 CG 和 ITR-2 AY 2022-23 表格，至少在 ITD 提供用於報告加密稅的專用表格之前是這樣。

如何在英國申報加密稅

英國沒有比特幣或加密貨幣稅。 相反，你必須為你從持有的加密貨幣中獲得的任何利潤繳納資本利得稅或所得稅。 您對加密貨幣的納稅義務將取決於您進行的加密貨幣交易的性質。 如果您有任何類型的應稅收入（以加密貨幣賺取），則必須繳納所得稅。 對任何被認為從支出、銷售或交換等加密活動中獲利的人徵收資本利得稅。 根據指定的閾值，稅收最高可達 20%。

要在英國報告加密貨幣，請遵循以下程序：

• 計算您的加密貨幣稅。 但首先，您必須知道您的資本損失、收益、支出和收入。 
• 在線註冊 HRMC 政府網關以提交稅款。
• 完成自我評估納稅申報表（SA100 表）並提交任何收入。
• 指出您是否取得了適當的收益或損失。
• 在線將表格提交給 HMRC。

請注意，填寫這些表格可能會附有截止日期，您應該查看 HMRC 的網站以獲取更多信息。

美國的加密稅如何比較？

美國國稅局 (IRS) 發布了美國加密貨幣稅收指南。 根據美國國稅局的說法，出於稅收目的，虛擬貨幣被視為財產，適用於財產交易的一般稅收原則適用於使用虛擬貨幣進行的交易。 

這意味著出售或交換加密貨幣需要繳納資本利得稅，稅率將取決於加密貨幣在出售或交換之前持有多長時間。 對於短期資本收益，稅率將在0-20%之間，對於短期資本收益和普通收入類別，稅率將在10-37%之間

相比之下，一些國家，如德國，對加密貨幣徵稅採取了更為寬鬆的方式。 在德國，加密貨幣被視為私人貨幣，涉及加密貨幣的交易需繳納高達 45% 的稅加 5.5% 的團結稅。 但是，此稅率僅適用於每年超過 600 歐元的資本收益。 

澳大利亞等其他國家對加密貨幣徵稅採取了更全面的方法。 在澳大利亞，加密貨幣被視為財產，涉及加密貨幣的交易需繳納資本利得稅。 然而，澳大利亞稅務局 (ATO) 已發布關於計算加密貨幣交易應稅收益或損失的指南，某些類型的交易可獲得某些豁免和優惠。

重要的是要注意，隨著政府不斷評估和更新其政策，加密貨幣的稅收待遇可能會隨著時間而改變。 向相關稅務機關尋求有關加密貨幣稅收的指導始終是個好主意。

如何有效地提交加密稅

您可以採取幾個步驟來快速有效地提交您的加密貨幣稅：

1. 保持有條理的記錄

確保您擁有所有必要的信息以準確報告您的加密貨幣交易，包括交易日期、涉及的加密貨幣的類型和數量，以及買賣價格。 使用數字或物理分類帳來跟踪此信息可能會有​​所幫助。

2.使用報稅軟件

各種報稅 軟件程序 可以幫助您準確計算和報告您的加密貨幣損益。 這些程序通常包括分步指導，並可以通過自動從交易所和錢包導入信息來節省時間。 其中一些軟件包括 Koinly、CoinLedger、CoinTracking、Cryptiony 和 TurboTax，等等。

Koinly 是一種加密貨幣稅務解決方案軟件，可幫助用戶管理和報告其在加密貨幣交易中的資本損益。 它允許用戶從各種交易所導入他們的交易歷史（API 或 CSV 文件）（Binance, Coinbase, 和 350+), 包括支持 DEFI 平台和 NFT 交易。 Koinly 的服務旨在幫助個人和企業正確核算和報告其加密貨幣交易，確保遵守稅法和法規。

幣賬 是一家提供加密貨幣會計和稅務服務的公司。 該平台提供一系列服務，包括出於稅收目的跟踪和報告加密貨幣交易，為加密貨幣交易準備稅務文件，以及提供有關加密貨幣稅法和法規的指導。 CoinLedger 支持 Coinbase、Kraken、Binance、Uphold 等。 但是，NFT 和 DeFi 稅收無法使用 Coinledger 計算。

CoinTracking 是一種加密貨幣跟踪和稅務報告軟件，可分析交易並提供實時損益報告、已實現和未實現收益等。 提供13種計稅方式，視個人場景而定，支持的導入/導出文件有PDF、CSV、API、JSON、XML。 該軟件還支持計算 Binance 等主要交易所的交易， Kucoin和 Kraken，但不是 DeFi 和 NFT 稅收計算。

3. 儘早報稅

越早提交納稅申報表，您就能越快解決可能出現的任何問題。 提早提交納稅申報表還可以降低因延遲提交而面臨處罰的風險。

4.尋求稅務專業人士的幫助

如果您不確定如何報告您的加密貨幣交易或遇到復雜的稅務問題，您可以尋求稅務專業人士的幫助。 稅務專家可以幫助您準確報告您的加密貨幣稅，並可能提供有關稅務規劃策略的指導。

遵循這些步驟有助於確保准確有效地提交您的加密貨幣稅。

結論

了解如何報告加密貨幣稅對於成為負責任的加密貨幣投資者或用戶至關重要。 加密貨幣交易與任何其他形式的財產一樣需要徵稅。 正確核算和報告這些交易以確保遵守稅法和法規非常重要。 

使用類似的平台 幣賬 可以幫助更輕鬆、更高效地報告加密貨幣稅。 CoinLedger 提供一系列服務，包括跟踪和報告加密貨幣交易、準備稅務文件以及提供有關加密貨幣稅法和法規的指導。 通過在 CoinLedger 註冊，您可以利用他們在加密貨幣稅收方面的專業知識和經驗，為您報告加密貨幣稅提供最佳體驗。

最後，諮詢稅務專業人士或參考您所在司法管轄區的稅法和法規以獲得針對您的具體情況的指導始終是個好主意。