受益人是否為遺產分配納稅？

遺產稅可能會減少您的遺產收入。 雖然許多受益人可以避免首當其衝的遺產稅，但他們將不得不為遺產分配繳納所得稅。 讓我們詳細分析一下受益人何時以及需要支付多少遺產分配費用。

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遺產稅

作為遺產的受益人，首先要清除的稅收障礙是 遺產稅。 好消息是絕大多數遺產不會觸發聯邦遺產稅。 截至 2022 年，在徵收聯邦遺產稅之前，遺產的價值最高可達 12.06 萬美元。 S0 門檻如此之高，大多數美國人不必擔心遺產稅。

但如果您居住在某些州，您可能需要繳納州一級的遺產稅。 2022年，12個州和哥倫比亞特區徵收遺產稅。 這些包括：

• 康涅狄格

• 夏威夷

• 伊利諾伊

• 緬因州

• 馬里蘭

• 馬薩諸塞

• 明尼蘇達

• 紐約

• 俄勒岡

• 羅德島

• 佛蒙特

• 華盛頓

• 華盛頓特區，

受益人是否為遺產分配納稅？

美國國稅局將遺產作為單獨的實體徵稅，因此必須為遺產申報所得稅。 在某些情況下，遺產機構將對通過其資產賺取的任何收入納稅。

如果遺產繳納了適當數額的稅款，受益人就不必承擔稅款。 但是，如果遺產在納稅前將應稅收入分配給受益人，則受益人將負責對該收入徵稅。

愛爾蘭共和軍例外。 與大多數稅收規則一樣，也有一些例外情況需要考慮。 具體來說，當涉及個人退休賬戶（IRA）時，事情就會變得複雜。

如果您繼承了 愛爾蘭共和軍，假設遺產總價值低於 12.06 萬美元，您在 2022 年繼承的資金無需繳納所得稅。但是，IRS 會要求您繳納所得稅 所需的最低分配.

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有了 IRA，您通常需要在年滿 72 歲時（如果您出生於 70.5 年 1 月 1949 日之前，則年滿 XNUMX 歲）才需要繳納 RMD。 但對於繼承的 IRA 來說， 美國國稅局說:

“10 年規則要求不領取預期壽命金的 IRA 受益人在所有者去世 31 週年當年的 10 月 XNUMX 日之前提取 IRA 的全部餘額。”

這些分配將在作出 RMD 的納稅年度添加到您的應稅收入中。

對於繼承 Roth IRA 的人，您最終需要從賬戶中提取資金。 但是，您無需為分配的資金繳納所得稅。

遺產稅簡史

正如我們已經說過的，必須對從遺產資產中收到的分配納稅，無論是遺產本身還是受益人。

過去，遺產稅不僅適用於遺產分配，還適用於包括財產在內的家庭資產。 批評者稱這是“死亡稅。” 2010 年，聯邦遺產稅豁免金額高達 5 萬美元。 此後，國會通過立法，在 12.06 年將豁免額提高到 2022 萬美元。

額外的稅收變化也可能 結束其他豁免 使富裕的納稅人受益。 2022 年，拜登總統呼籲終止對繼承投資的長期豁免。

這項豁免被稱為 升壓基礎 它本質上是將資產的原始成本基礎重置為其繼承之日的價值。 這一漏洞使得高收入投資者能夠避免對數十年來增長的資產繳納資本利得稅。

底線

大多數美國人不會繼承足夠大的遺產來觸發遺產稅。 但他們必須為遺產分配繳納所得稅。

遺產稅提示

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• 雖然遺產通常不被視為收入，但某些類型的繼承資產具有稅收影響。 這是一個細分 遺產稅和免稅.

圖片來源：©iStock.com/DragonImages、©iStock.com/SDI Productions、©iStock.com/kate_sept2004

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