財務

IRA 可以由配偶共同持有嗎？

04/03/2022
比特幣以太幣新聞

退休規劃是個人長期財務目標不可或缺的一部分。 想出一個 退休計劃 包括確定您預計何時退休以及確定您的目標、您想要留出多少錢以及當您準備退出時需要多少錢。 獲得該資訊後，您需要選擇正確的 投資。 如果您已婚，則在為退休儲蓄時必須遵守一些特殊規則。

雖然您可以指定配偶（或其他人）為受益人 個人退休帳戶 (IRA)，您不能持有聯名帳戶。 這是因為 IRA 只能以一個人的名義保存。 您不能參加同一個 IRA，因此如果您已婚，則必須擁有單獨的投資帳戶。

國稅局 美國國稅局 (IRS) 制定了針對已婚夫婦的退休帳戶的規定。 有一個特殊的帳戶叫做 配偶個人退休賬戶。 聽起來很令人興奮，對吧？ 在您去找投資專家進行設定之前，您需要了解一些規則。 我們列出了配偶 IRA 的一些基礎知識，以幫助您完成整個流程。

關鍵要點

  • 工作人員可以透過建立配偶個人退休帳戶（IRA）向其配偶的退休帳戶供款。
  • 配偶個人退休帳戶並非聯名帳戶，但即使工作配偶繳款，也以配偶的名義持有。
  • 夫婦可以選擇開設傳統 IRA 或 Roth IRA，也可以向現有 IRA 帳戶存入資金。
  • 美國國稅局根據夫妻倆修改後的總收入合併限制繳款和稅收減免。
  • 配偶雙方必須提交聯合報稅表才有資格申請配偶 IRA。

指定配偶為受益人

配偶 IRA 允許工作人員為其配偶的 IRA 繳款，只要該人不工作或沒有足夠的收入來支持繳款。 該規則允許配偶一方向其伴侶的 IRA 繳款，以便雙方都可以利用最高繳款限額。

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但僅僅因為一方配偶向另一方的 IRA 繳款，並不意味著它就成為聯名帳戶。 事實上，只有指定的配偶可以從 IRA 中受益，即使另一方也做出了貢獻。 不過，如果帳戶持有人想讓配偶存取該帳戶，則有一種方法可以讓供款配偶受益。 他們可以透過將其配偶指定為 IRA 來做到這一點 受益人.

順便說一句，您可以指定配偶以外的人作為受益人。 但如果帳戶所有者希望指定其他受益人，某些州確實要求您的配偶提供書面同意。 因此，審查非常重要 受益人指定 定期確定是否必須進行任何更新或更改。

在獲準之前從您的 IRA 帳戶提款將自動產生 10% 的罰款。 您還可能需要對提取的金額繳納額外稅費。

創建配偶 IRA

當其中一方收入很少或根本沒有收入時，配偶個人退休帳戶有效地允許已婚夫婦最大限度地提高退休金繳款。 為了有資格申請配偶 IRA，夫妻必須滿足一些要求，包括：

  • 提交配偶 IRA 建立當年的聯合所得稅申報表。
  • 展示一個 賺取的收入 或等於或超過向兩個 IRA 集體繳款總額的其他合格補償。

年齡和貢獻限制

傳統 IRA 繳款的年齡限制被廢除 為每個社區建立退休增強 (SECURE) 法案，這促使整個退休計畫格局發生了徹底的變化。 這意味著 2022 年誰可以向傳統 IRA 繳款沒有年齡限制。2020 年或 2021 年也沒有年齡限制。2019 年，傳統 IRA 繳款的年齡限制為 70 歲，羅斯沒有年齡限制IRA 捐款。

一對擁有足夠收入的夫婦可以為他們的兩個 IRA 提供當年允許的最高限額。 例如，在 2021 年和 2022 年，6,000 歲以下任何人的傳統 IRA 最高限額為 50 美元。 對於 7,000 歲及以上的人，這筆金額將增加到 50 美元。 根據年齡的不同，一對夫婦最多可以向兩個 IRA 存入 14,000 美元，這實際上使他們當年的退休儲蓄翻了一番。

Roth IRA 的繳款取決於夫婦的總和 調整後的調整後總收入 （魔法師）。 在 2022 納稅年度，如果 MAGI 低於 204,000 美元，則允許全額供款；如果 MAGI 介於 204,000 美元至 214,000 美元之間，則允許部分供款。 如果他們的 MAGI 超過 214,000 美元，則不允許捐款。

配偶 IRA 要求參與者維持 敏銳的知識 有關的規則 減稅 傳統 IRA 繳款以及 Roth IRA 資格的收入限制。 這將有助於個人評估影響其廣泛退休計畫目標的決策對稅收的影響。 

特別注意事項

配偶 IRA 自 1980 世紀 2,250 年代以來一直存在。 就在那時，國會意識到，沒有工作的已婚人士需要透過讓其配偶向個人退休帳戶繳款來為退休儲蓄。 個人可以為自己（2,000 美元）及其配偶（250 美元）向 IRA 存入最多 XNUMX 美元，並根據 1981 年經濟復甦稅法 （ERTA）。

多年來，這種投資工具已經發生了巨大的變化，直到達到美國國稅局規定的繳款限額。 限額會根據通貨膨脹進行調整，並由美國國稅局每年報告。 個人可以選擇為某個組織做出貢獻 傳統或羅斯配偶 IRA.

傳統配偶 IRA

本次投資依賴 稅前繳款 在遞延稅的基礎上增長，這意味著提款僅按以下情況徵稅： 普通收入 當帳戶持有人在退休期間提款時。

另一方面，如果在職配偶沒有享受雇主資助的退休計劃，則全額供款可以用作夫妻聯合年度納稅申報表的稅收減免。 下表重點列出了基於個人 MAGI 的收入限額以及 IRS 允許的 2022 年總扣除額：

聯合MAGI扣除 
$ 204,000以下全額扣除至總供款限額
204,000至214,000美元之間部分扣除 
$ 214,000或更多 不扣除

羅斯配偶愛爾蘭共和軍

個人可以貢獻稅後美元 羅斯IRA，無論是為了自己還是 為他們的配偶。 由於捐款不可免稅，因此只要您滿足某些要求，從此類 IRA 中提取的分配即可免稅，包括：

  • 59 歲後提取
  • 允許捐款持有期至少五年

美國國稅局允許個人在某些情況下提前取款，而不會受到任何處罰。 免罰金提款包括支付未報銷的醫療費用、失業期間的健康保險費、購房或裝修費用以及高等教育費用等。

離婚

沒有人願意去思考 離婚。 但當涉及到您配偶 IRA 的命運時，這是一個需要考慮的非常重要的因素，更不用說您的任何其他資產了。

如果您和您的配偶在年底前合法分居或離婚，您的配偶不能就您的 IRA 供款申請任何稅務減免。 這意味著捐款將受到個人儲戶和申報人的約束。 更具體地說，您有責任申請扣除您的捐款，而您的配偶只能為他們的捐款申請扣除。

不過，僅僅因為您離婚了，並不意味著您的配偶不能對您的資產（包括您的配偶 IRA）提出索賠。 事實上，您的配偶不一定是受益人才能控制您的 IRA 帳戶。 和解協議可能會讓您的 IRA 翻了個身 進入你前任持有的一個。 諮詢法律專業人士以了解分居或離婚的影響始終是個好主意。

配偶 IRA 示例

這是一個簡單的假設範例，展示配偶 IRA 的運作方式。 假設您和您的配偶有自己的 IRA，是您在結婚前開設並資助的。 您的配偶決定在您工作期間留在家裡，年收入為 125,000 美元。 您希望您的配偶即使沒有工作，也能夠為退休留出一些錢。

您與伴侶的 財務顧問 建議將您的錢分給您的兩個帳戶。 您可以輕鬆地做到這一點，只需為您每個人繳納最高限額的同等繳款— 您為6,000 美元，您的配偶為6,000 美元，因為您都未滿50 歲。請記住，根據IRS 規則，您不能超過最高繳款限額6,000 美元為您自己的。 這樣您就可以向配偶的 IRA 存入 6,000 美元。 您必須聯合提交納稅申報表才能符合資格。

什麼是配偶 IRA？

配偶 IRA 是一個特殊的退休儲蓄帳戶，工作人員可以透過該帳戶為其配偶向 IRA 繳款。 以名義繳款的配偶可能沒有工作或收入很少。 不過，為了符合資格，工作/繳款配偶的收入必須等於或超過雙方繳款的金額。 如果配偶雙方都向配偶個人退休帳戶繳款，則必須提交聯合報稅表。 即使其中一位配偶做出貢獻，該帳戶也不是聯名的，這意味著指定的配偶是帳戶持有人。 配偶 IRA 可以是傳統 IRA，也可以是羅斯 IRA。

我如何開設配偶 IRA？

您可以使用您配偶名下的現有帳戶來提供資金。 或者，您可以以配偶的名義開設一個全新的帳戶，就像您開設自己的帳戶一樣。 您需要去找經紀人、金融服務公司、投資公司或機器人顧問。 這些實體中的任何一個都可以為您開設帳戶。 您將需要一些基本信息，包括您的姓名、地址、社會安全號碼以及您配偶的出生日期。 配偶雙方必須共同提交年度報稅表才能符合資格。

配偶 IRA 的規則是什麼？

美國國稅局 (IRS) 對配偶個人退休帳戶 (IRA) 有一定的規定。 例如，即使配偶之一向該帳戶繳款，配偶 IRA 也絕不是聯名帳戶。 因此，帳戶上的配偶是唯一受益者。 此外，配偶雙方必須共同提交報稅表。 個人不僅必須遵守年度繳款限額，而且繳款配偶的收入必須高於或等於配偶雙方的繳款。

底線

每個人都希望在退休時擁有自己的儲備金。 不過，如果您失業或沒有賺到足夠的錢來儲蓄，這可能會有點困難。 但如果您已婚，您仍然可以透過讓您的配偶為您向配偶 IRA 繳款來繳款。 如果您選擇這樣做，請確保您了解供款限額、扣除和提款規則，並確保您們共同提交納稅申報表。

顧問見解

Theodore E. Saade，CFP®、AIF®、CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC，加州洛杉磯

IRA 不能由配偶共同持有。 它只能以一個人的名義持有。

但一種解決方法是指定帳戶持有人的配偶為其授權書，具體取決於您想要實現的目標。 當觸發時，有限授權書將授權配偶在帳戶內進行交易； 完整的授權書將允許配偶從帳戶提款和轉帳。

您應該諮詢您的 IRA 託管人的經紀公司，看看它是否可以提供授權書； 它可能要求您填寫專有授權表。

資料來源：https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo