加密納稅的成本基礎（硬計算和簡單的節省方法）

如果您有收到稅務審計請求的情況很常見 未正確報告 您的收入和後見之明來自於 COST BASIS 在加密納稅中的重要性。 雖然審計請求的內容可能會有所不同，但 IRS 會就您的加密稅提出一些典型的初步問題。 在回應 IRS 時，最佳做法是透明且有條理地回答每個請求。

您可以期望他們會要求您披露您的所有帳戶，包括：

• “納稅人擁有或控制的所有錢包 ID 和區塊鏈地址。”
• “所有數字貨幣交易所 (DCE) 和點對點 (P2P) 服務商（例如 Coinbase、Paxful 或 Localbitcoins.com）（國外和國內）……以及相關的用戶 ID、電子郵件地址、IP 地址和帳號到那些平台。” 

如中所述 保存記錄的 IRS 通知響應 (Q&A 45)，美國國稅局還要求為每筆交易提供以下記錄：

• “獲得每單位虛擬貨幣的日期和時間，”
• “收購時每個單位的基礎和FMV，”
• “每個單位出售、交換或以其他方式處置的日期和時間，”
• “每個單位在出售、交換或處置時的 FMV，以及每個單位收到的金額或財產的 FMV。”
• “用於計算與虛擬貨幣的銷售或其他處置有關的基礎的方法的說明。” （注意這裡指的是 加密記賬法).

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加密納稅的成本基礎是什麼？

成本基礎是您為投資支付的金額加上為稅收目的計算的任何經紀人、佣金或交易費用。 通常，您的成本基礎只是您在獲得投資時支付的原始價格，例如股票、共同基金或加密貨幣的股份。 儘管如此，在某些情況下它會變得更加複雜。 當您出售該資產或投資時，您需要知道您的成本基礎以確定您是否擁有 資本利得或損失.

為什麼加密納稅的成本基礎是必要的？

了解投資的成本基礎對於確定您的投資至關重要 欠稅. 交易資產並實現該投資的損益被視為應稅事件。 要充分了解出售資產的稅務後果，您需要了解原始成本基礎/購買價格。

如何計算加密納稅的成本基礎？

當您擁有股票、共同基金或加密貨幣並以不同的價格進行多次購買時，計算應稅賬戶的成本基礎可能會令人生畏。 以下是您可以使用的策略：

先進先出 (FIFO) 方法

您購買的第一批股票被視為您出售的第一批股票。 FOFO 是 IRS 的默認方法，也是大多數經紀公司用來計算成本基礎的方法。

平均成本法

您將股票的總成本除以您持有的股票數量，然後使用平均值作為您的成本基礎。 平均成本法選項僅適用於共同基金銷售和特定股息再投資計劃。

您不能使用平均成本法來獲得單個股票的基礎。

具體股份認定方法

您確定要出售給經紀人的特定股票或資產。 您將在銷售時通知您的經紀人您正在使用此方法，因此請保留良好的記錄以記錄您的基礎。

如何計算加密納稅的成本基礎

為了展示每種方法的工作原理，讓我們舉例說明。

假設您擁有 500 股公司股份 Coinbase 股票。 您購買了四年的股票：

• 2019 年 100 月：10 股，每股 1,000 美元，總計 XNUMX 美元
• 2022 年 100 月：12 股，每股 1,200 美元，總計 XNUMX 美元
• 2021 年 100 月：14 股，每股 1,400 美元，總計 XNUMX 美元
• 2022 年 100 月：16 股，每股 1,600 美元，總計 XNUMX 美元

您的總投資金額為 5,200 美元。

2022 年 150 月，您決定出售 XNUMX 股股票。 以下是每種成本基礎方法的工作原理。

示例 1：先進先出 (FIFO)

您以 100 美元（10 美元）的價格賣出所有 1,000 股股票，再加上以 50 美元（12 美元）的價格買入的 600 股股票。 您的總成本基礎為 1,600 美元。

示例 2：平均成本

您將購買所有股票的總成本（即 5,200 美元）除以 400。該公式使您的成本基礎為每股 13 美元。 將 13 美元乘以您要出售的股票數量，即 150。您的成本基礎是 1,950 美元。

示例 3：特定標識

您選擇要出售的特定股票。 您可以以 100 美元（16 美元）的價格賣出所有 1,600 股股票，再加上以 50 美元（14 美元）的價格買入的 700 股股票。 這將使您的成本基礎為 2,320 美元。 但是，您將按短期資本利得稅率徵稅，因為您持有 16 美元的股票不到一年。

您可以保留 16 美元的股票，並以 100 美元（14 美元）的價格出售所有 1,400 美元的 50 美元股票（12 美元）加上您購買的 600 股股票。 您的成本基礎為 2,000 美元。 通常，您需要更高的成本基礎，因為它會減少您的資本收益並因此減少您的稅收，但如果您按長期資本收益稅率徵稅，這種方法可能會得到回報。

計算加密貨幣的成本基礎

如果您在 2021 年出售、花費或交易了加密貨幣，您可能對這些交易如何影響您今年的稅收影響有一些疑問。 如果您從任何加密貨幣交易中賺錢，您可能需要對資本收益徵稅。 計算你的加密貨幣的成本基礎是確定你欠多少錢的第一步。 

本節代表 Coinbase 姿態 收到的 IRS 指導，這些指導可能會繼續發展和變化。 這些都不應被視為稅務建議或個性化建議。

計算成本基礎和資本收益的兩種方法

1.成本基礎=購買價格（或獲得的價格）+購買費用。

2. 資本收益（或損失）=收益 - 成本基礎 

讓我們用一個簡單的例子來計算公式：

假設您最初購買 以太幣 10,000 美元（包括 35 美元的交易費用）。 即使你只持有價值 9,965 美元的加密貨幣減去費用，你的總成本基礎就是你為獲得該加密貨幣所支付的費用。 對於這種情況：10,000 美元。 

幾年後，價格上漲，你賣出並獲得了 50,000 美元的收益。 您的資本收益將是 $50,000 – $10,000，或 $40,000。 您作為銷售的一部分支付的平台費用將從您的收益中扣除。

現在讓我們嘗試一個更複雜的例子： 

假設您將一種加密貨幣換成另一種，例如將 BTC 換成 ETH。 你賣出 BTC，然後用交易收益購買 ETH。 請注意，將一種加密貨幣換成另一種加密貨幣是兩個獨立的交易。 對於這種情況，首先是賣出BTC，有收益或損失，其次是購買ETH。

在我們的示例中，您為 ETH 支付的總金額（包括交易費用）將作為其成本基礎。

讓我們添加一些數字：您以 10,000 美元的價格購買了 BTC，包括交易費用，然後以 50,000 美元的價格免費出售。 然後你用這筆錢購買價值 50,000 美元的 ETH 代幣，包括費用。 您將需要為您的 BTC 支付資本利得稅，成本基礎為 10,000 美元，而您的 ETH 的成本基礎為 50,000 美元。

保存記錄是關鍵

簡而言之，相對於您獲得的收益數量，您出售、交易或支出的加密貨幣的成本基礎越高，您的資本收益就越小，您將支付的稅款就越少。

這是一個很好的做法 保持仔細和詳細的記錄 您所有的加密交易。 Coinbase 用戶可以登錄以查找交易數據和損益報告。 

計算禮物或繼承股份的成本基礎

如果有人將股票贈送給您，您的成本基礎是給您禮物的原始持有人的成本基礎。 如果股票的當前市場價格低於某人贈送股票時的價格，則較低的價格是成本基礎。 如果股份是繼承的，您作為繼承人的成本基礎是原始所有者去世之日股份的當前市場價格。

許多因素會影響您的成本基礎，並最終影響您決定出售時的計稅基礎。 如果您的真實成本基礎不清楚，請諮詢稅務顧問、會計師或律師。

計算期貨合約的成本基礎

對於期貨，成本基礎是商品的當地現貨價格與期貨相關價格之間的差額。 例如，如果特定期貨合約的交易價格為 3.50 美元，而當前商品的當前市場價格為 3.10 美元，則成本基礎為 40 美分。 如果反過來，未來合約交易價格為 3.10 美元，現貨價格為 3.50 美元，成本基礎將為 -40 美分，因為成本基礎可以是正數或負數，具體取決於市場價格。

本地現貨價格代表標的資產的現行市場價格，而期貨合約所列價格是指未來特定時間點的匯率。 期貨價格因合約而異，取決於到期月份。

與其他投資機制一樣，現貨價格會根據當前市場狀況波動。 隨著交割日的臨近，現貨價格和期貨價格的距離越來越近。

股票拆分如何影響加密納稅的成本基礎

如果一家公司拆分其股份，這將影響您的每股成本基礎，但不會影響原始投資的實際價值。 公司進行股票分割以增加股票數量以提高股票的流動性。 假設該公司發行了 2:1 的股票分割，其中一股舊股讓您獲得兩股新股，初始投資為 1,000 美元。 您可以使用兩種方法計算每股成本基礎：

• 將原始金額（即 10,000 美元）除以您持有的新股數（2,000 股），得出新的每股成本基礎為 5 美元。
• 將您的原始每股成本基礎（10 美元）除以 2:1 的拆分係數，得出 5 美元的成本基礎。

如何在繳稅的同時省錢

在了解了計算成本基礎的正確程序之後，這就是遊戲規則的改變者——在納稅的同時節省開支的方法。 在某些國家/地區，您還可以用普通收入抵消最多一定金額的損失。 請務必查看您所在國家/地區的加密稅法，看看您居住的地方是否屬於這種情況。 以下是一些在不違反法律和支付罰款的情況下保存來之不易的加密貨幣的常用方法。

1. 堅持，稍等 – 該策略要求您在出售前至少持有加密貨幣投資一年。
2. 免稅門檻 – 根據美國國稅局，如果您的總收入是 每年低於 41,676 美元，您將無需繳納資本利得稅。 對於共同申報的已婚夫婦， 限額為每年 83,351 美元.
3. 以損失抵消收益 – 如果您的淨資本損失超過 3000 美元，您可以將損失結轉到以後的年份。 如果你有意識地利用這一點，這就是所謂的稅收損失收穫。
4. IRA、養老金或年金基金投資 – 在美國，自主 IRA 是一種特殊的 IRA，可讓您投資於獨特的資產，例如加密貨幣、房地產和貴金屬。 賬戶內的任何比特幣或其他加密貨幣交易均無需繳納資本利得稅
5. 年度贈與稅排除 - 美國納稅人每年享有 16,000 美元的贈與稅豁免，這適用於您贈送禮物的每個人。 價值超過 16,000 美元的禮物可能會讓您繳納 40% 的贈與稅——但前提是您的贈與稅終身免稅額為 12.06 萬美元。
6. 更改稅率 – 您可以完美地安排加密貨幣處置的時間，以配合戰略性減薪、退休或暫停工作以重返學校以降低稅率。
7. 捐贈給慈善機構 - 在裡面 美國，向 IRS 查詢慈善機構的 501(c)3 狀態 豁免組織數據庫. 如果您打算從您的聯邦稅中扣除捐款，慈善機構必須具有 501(c)3 身份。
8. 將加密資產卸載給您的配偶 – 資產所有權可以在合作夥伴之間轉移，這樣您的年度 CGT 津貼就可以用來抵消收益。 這實際上使已婚夫婦和民事伴侶的 CGT 津貼翻了一番。 根據 HMRC，要使用此福利，您不能分開或分居.
9. 投資機會區基金 – 投資一個 機會區 如果納稅人將出售股票或企業的收益投入到旨在促進經濟弱勢地區投資的基金中，該基金允許納稅人推遲甚至減少資本利得稅
10. 使用加密稅計算器來發現未實現的損失 – 使用良好的稅收計算器將收益轉化為已實現的損失可以抵消您的資本收益，從而減少您的稅單。 這也稱為稅收損失收割

您節省的加密稅將取決於您的具體情況。 根據您所在國家/地區的稅務指南，查找適用於您的規則。 對於美國公民，國稅局有這些 指導方針。

最後的思考

大多數善意地報告​​其加密稅的加密投資者永遠不會面臨加密稅收審計。 然而，世界各地的稅務和監管機構正在將注意力轉向加密貨幣作為一種被低估的收入來源，因此預計加密貨幣可能會增加並不是不合理的。 加密稅收調查 在地平線上。

如果您收到審核請求，請不要驚慌。 雖然審計函可能有很多問題、交易歷史請求和兩週的截止日期，但您可能擁有所有可用的信息 加密稅軟件 帳戶。

IRS 通常會在六年前進行審計，因此您應該將您的記錄存儲這麼長時間或更長時間，無論是在 加密稅計算器 或您自己的文件。 在回應 IRS 時，最佳做法是透明且有條理地回答每個請求。 請注意，如果您是美國公民， 美國稅法適用於您的所有收入，無論是在美國還是全球任何地方進行。

每次您購買股票或加密貨幣時，您都會開始 紙火車l 這將直接影響您的應稅收入。 但是在出售資產和納稅時，計算成本基礎和良好的記錄將決定您的稅收負擔。 困難的部分是決定出售哪些資產以降低資本利得稅。 （閱讀常見問題解答以了解更多信息）。

因此，保持良好的記錄是前進的關鍵。 許多經紀人和加密貨幣交易所允許您下載包含所有成本基礎信息的交易報表。 保留你的單獨記錄也是很好的練習。

請記住，投資旨在隨著時間的推移獲得最佳的稅後回報。 如果您的記錄是準確和更新的，您只需要選擇在現在和將來都能為您提供最佳結果（成本基礎）的基礎和持有期的股票。